Wenn Ihr Unternehmen Bau-, Installations- oder Montagearbeiten in Großbritannien durchführt – z. B. Maschinenmontage, Innenausbau, Verkabelung oder Infrastrukturarbeiten – kann es sein, dass Sie unter das britische Steuerabzugssystem Construction Industry Scheme (CIS) fallen.
Viele Firmen aus dem deutschsprachigen Raum betrachten sich nicht als Bauunternehmen – doch die Regeln des CIS gelten oft auch für Fertigungs-, Maschinenbau- oder Infrastrukturunternehmen. Unser Ziel bei Türner & Co ist es, Ihnen diese Pflichten verständlich zu machen – und alle Registrierungs- und Meldepflichten für Sie zu übernehmen.
Das CIS ist ein britisches Quellensteuersystem. Es verpflichtet Auftraggeber („Contractors“), bei Zahlungen an Auftragnehmer („Subcontractors“) einen Steuerabzug vorzunehmen – meist 20 % – und diesen direkt an die britische Steuerbehörde HMRC abzuführen. Diese Abzüge werden dem Auftragnehmer auf seine spätere britische Steuerlast angerechnet.
Mit einer erfolgreichen Registrierung für den Gross Payment Status (GPS) entfällt dieser Abzug vollständig.
CIS gilt für eine Vielzahl an Arbeiten in Großbritannien – unter anderem:
Wichtig: Auch wenn Sie kein klassisches Bauunternehmen sind, kann CIS gelten – z. B. bei Maschinenmontagen oder wenn Sie Subunternehmer mit Bauleistungen beauftragen.
Viele Firmen sind gleichzeitig Contractor und Subcontractor – z. B. wenn Sie selbst tätig sind, aber Teile des Projekts weitervergeben.
Nichtbeachtung des CIS kann zu folgenden Problemen führen:
Wir helfen Unternehmen aus dem DACH-Raum bei allen Aspekten rund um das CIS, u. a.:
Sie sind neu auf dem britischen Markt oder unsicher, ob Sie das CIS betrifft? Sprechen Sie mit unserem spezialisierten Team.
Because no one verified subcontractor status.
Due to wrong invoices or misunderstanding the UK VAT construction rules.
That takes weeks, delaying invoicing and cash flow.
Because immigration wasn’t factored in early enough.
Paying invoices gross when they should have withheld tax.
Raised incorrectly before understanding the PE and VAT position.
Handled inconsistently or without documentation.
And the most common mistake of all?
No one in your team knows what questions to ask.
That’s where we come in.
In place early: PE, VAT, CIS, PAYE.
By correctly verifying your subcontractors and applying the right VAT and CIS rules.
To check supplier invoices before they’re paid.
So nothing gets lost between procurement, operations, and finance.
And take care of them for you.
You’ll get clear advice in plain English (or German), prompt answers, and practical help that fits your business.
We’ll help you manage issues even if the decisions were already made — we understand the reality of how these projects are awarded and delivered.
Ja. Wenn Sie Bau-, Montage- oder Installationsarbeiten im Vereinigten Königreich durchführen oder andere Firmen damit beauftragen, fällt Ihr Unternehmen unter das CIS und muss sich bei HMRC registrieren.
Ohne CIS-Registrierung können Zahlungen an Ihr Unternehmen mit 20 % Quellensteuer einbehalten werden. Zudem drohen Bußgelder bei Nichteinhaltung und Schwierigkeiten bei der Rückforderung von Steuern.
Das CIS betrifft nicht nur klassische Bauunternehmen. Auch Firmen, die Maschinen installieren, Kabel verlegen oder Montagearbeiten ausführen, fallen häufig unter das CIS – unabhängig davon, ob sie sich als Bauunternehmen sehen.
Mit dem Gross Payment Status (GPS) erhalten Subunternehmer ihre Zahlungen in voller Höhe, ohne Steuerabzug. Wir prüfen, ob Sie die Voraussetzungen erfüllen, und übernehmen die Beantragung für Sie.
Ja. In vielen Projekten treten Firmen als Subunternehmer auf, beauftragen aber gleichzeitig eigene Subunternehmer. In diesem Fall müssen Sie sowohl die Pflichten eines Contractors als auch eines Subcontractors erfüllen.
Diese Abzüge können bei der UK-Steuererklärung verrechnet oder rückerstattet werden. Wir unterstützen Sie bei der korrekten Rückforderung.
Sie müssen Aufzeichnungen über alle Zahlungen, Steuerabzüge, Subunternehmerprüfungen und eingereichte CIS-Meldungen aufbewahren. Wir helfen Ihnen, die richtigen Prozesse aufzusetzen.
In der Regel 2–4 Wochen, abhängig von Ihrer Unternehmensstruktur und wie schnell Informationen an HMRC übermittelt werden.
Ja. Wir treten als Ihr steuerlicher Vertreter im Vereinigten Königreich auf und übernehmen die gesamte Kommunikation und Verwaltung Ihrer CIS-Pflichten.
Vermeiden Sie Steuerrisiken und Zahlungseinbußen.
Türner & Co kümmert sich um Ihre CIS-Pflichten – damit Sie sich auf Ihr Projekt konzentrieren können.
Geschäftsführerin
Leiterin Indirekte Steuern & Personalwesen
Senior Manager
Jahresabschluss & Construction Industry Scheme (CIS)
Erfahren Sie, wann eine Betriebsstätte in Großbritannien entsteht und welche Pflichten sich daraus ergeben.
Erbringen Sie Bauleistungen im Vereinigten Königreich? Erfahren Sie, wann die britische Reverse-Charge-Regelung greift – und wie Sie korrekte Rechnungen stellen, Fehler vermeiden und Ihre VAT-Meldung richtig vorbereiten.
