Wenn Sie nach Großbritannien ziehen und dort als Einzelunternehmer („Sole Trader“) starten oder Ihre bestehende Tätigkeit fortführen möchten, stellt sich früh die Frage:
Sie haben vielleicht gehört, dass das britische Steuerjahr vom 6. April bis 5. April läuft – ein weltweit einmaliges Datum. Wenn Sie die historische Erklärung dafür kennen möchten, lesen Sie unseren Hintergrundartikel zum britischen Steuerjahr.(link to Why does the UK Tax Year End on 5 April?)
Für die Praxis ist aber entscheidend: Ihr Jahresabschlussdatum wirkt sich direkt auf Ihre Steuererklärung, Fristen und Pflichten bei HMRC aus – insbesondere im Rahmen der neuen Regeln zu Making Tax Digital (MTD for ITSA).
Unter MTD müssen zusätzlich vierteljährliche Meldungen elektronisch an HMRC übermittelt werden.
HMRC akzeptiert jedes Geschäftsjahr, das zwischen 31. März und 5. April endet, als steuerlich identisch mit dem Steuerjahr.
Viele unserer internationalen Mandanten sind ein 31. Dezember Jahrende gewohnt. In UK führt das jedoch zu unnötigen Problemen:
Das bedeutet:
Lösung: 31. März als Geschäftsjahrende von Anfang an wählen – das vereinfacht alles.
Wenn Sie bereits ein anderes Datum bei HMRC registriert haben, unterstützen wir Sie bei der Anpassung oder bei den Übergangsregeln („Basis Period Reform“).
Manchmal ist es nicht möglich, das Geschäftsjahr in UK auf 31. März zu legen – z. B. wenn Ihr Heimatland zwingend ein Kalenderjahr verlangt.
In diesen Fällen helfen wir Ihnen bei:
Seien Sie sich bewusst: Das macht die UK-Steuererklärung komplexer und verursacht meist zusätzliche Kosten.
Filing the confirmation statement is legally the directors’ responsibility. Using a professional ensures:
| Datum | Verpflichtung |
|---|---|
| 31. Januar (im Steuerjahr) | 1. Vorauszahlung auf die laufende Steuer |
| 31. Juli (nach Steuerjahr) | 2. Vorauszahlung |
| 31. Januar (nach Steuerjahr) | Ausgleichszahlung + 1. Vorauszahlung fürs neue Jahr |
| vierteljährlich | MTD-Meldungen, falls relevant |
| 31. Januar (nach Steuerjahr) | Abgabefrist Self Assessment Steuererklärung |
Wir übernehmen die Fristenüberwachung, erinnern Sie rechtzeitig und erklären Ihnen, wie Sie Ihre Zahlungen online an HMRC leisten.
Wir arbeiten ausschließlich mit internationalen Einzelunternehmern und wissen, wie herausfordernd die Umstellung auf das UK-System sein kann.
Wir helfen Ihnen bei:
Because no one verified subcontractor status.
Due to wrong invoices or misunderstanding the UK VAT construction rules.
That takes weeks, delaying invoicing and cash flow.
Because immigration wasn’t factored in early enough.
Paying invoices gross when they should have withheld tax.
Raised incorrectly before understanding the PE and VAT position.
Handled inconsistently or without documentation.
And the most common mistake of all?
No one in your team knows what questions to ask.
That’s where we come in.
In place early: PE, VAT, CIS, PAYE.
By correctly verifying your subcontractors and applying the right VAT and CIS rules.
To check supplier invoices before they’re paid.
So nothing gets lost between procurement, operations, and finance.
And take care of them for you.
You’ll get clear advice in plain English (or German), prompt answers, and practical help that fits your business.
We’ll help you manage issues even if the decisions were already made — we understand the reality of how these projects are awarded and delivered.
Wir empfehlen 31. März, da HMRC es wie 5. April behandelt und es die Steuererklärung erheblich vereinfacht.
Ja, aber dann müssen Gewinne aufgeteilt und oft provisorisch gemeldet werden. Wir helfen Ihnen dabei, aber es bedeutet mehr Aufwand.
6. April – 5. April. Steuererklärung bis 31. Januar danach, Zahlungen im Januar und Juli.
Nein, aber wir empfehlen es dringend. Falls nötig, unterstützen wir Sie beim Zusammenspiel mit den Regeln Ihres Heimatlands.
Wir helfen bei der Umstellung oder bei der Anwendung der Übergangsregeln (Basis Period Reform). overpay or underclaim.
Sie müssen die endgültigen Zahlen nachreichen. Wir kümmern uns um die Anpassung und Kommunikation mit HMRC.
Kontaktieren Sie uns für ein kostenfreies Erstgespräch – wir zeigen Ihnen, welches Geschäftsjahr am besten zu Ihrer Situation passt.
Senior Managerin
Leiterin Direkte Steuern
Senior Associate
Global Mobility, Einkommensteuer und Umsatzsteuer (VAT)
