Viele multinationale Unternehmen – insbesondere solche mit Hauptsitz in Nordamerika – bieten Mitarbeitenden Aktienoptionen, Restricted Stock Units (RSUs) oder Phantom Share Plans an. Diese Modelle sind in den Heimatländern häufig steuerlich begünstigt.
In Großbritannien gelten jedoch eigene Regeln, und die meisten ausländischen Pläne erfüllen nicht die Kriterien steuerbegünstigter UK-Schemes. Deshalb ist eine korrekte Steuer- und Payroll-Compliance UK entscheidend, wenn Ihre UK-Mitarbeitenden am globalen Programm teilnehmen.
Wir bei Türner & Co arbeiten ausschließlich mit internationalen Unternehmen mit UK-Belegschaft und kümmern uns routinemäßig um die UK-Steuerregeln für RSUs & Aktienoptionen.
Manche Pläne übertragen die Arbeitgeber-NICs auf die Mitarbeitenden. Diese werden vor der Berechnung der Einkommensteuer vom RSU-Wert abgezogen, nicht jedoch bei der Berechnung der Employee NICs.
US-ISOs (Incentive Stock Options) gelten in UK als nicht-begünstigt. Gewinne sind Einkommen, kein Kapitalertrag.
Bei börsennotierten Aktien (Stock-Listed & frei handelbar):
Bei nicht-börsennotierten Aktien:
Steueroptimierungsmöglichkeiten für Mitarbeitende
Achtung: Quellensteuern auf ausländische Dividenden beachten.
Wir übernehmen für Sie:
Wir unterstützen internationale Arbeitgeber bei:
Because no one verified subcontractor status.
Due to wrong invoices or misunderstanding the UK VAT construction rules.
That takes weeks, delaying invoicing and cash flow.
Because immigration wasn’t factored in early enough.
Paying invoices gross when they should have withheld tax.
Raised incorrectly before understanding the PE and VAT position.
Handled inconsistently or without documentation.
And the most common mistake of all?
No one in your team knows what questions to ask.
That’s where we come in.
In place early: PE, VAT, CIS, PAYE.
By correctly verifying your subcontractors and applying the right VAT and CIS rules.
To check supplier invoices before they’re paid.
So nothing gets lost between procurement, operations, and finance.
And take care of them for you.
You’ll get clear advice in plain English (or German), prompt answers, and practical help that fits your business.
We’ll help you manage issues even if the decisions were already made — we understand the reality of how these projects are awarded and delivered.
Nein – UK hat eigene Regeln. Die meisten ausländischen Pläne sind nicht-begünstigt.
Ja – wenn börsennotiert & frei handelbar → PAYE ist Pflicht.
Mitarbeitende versteuern selbst, Arbeitgeber muss aber den Marktwert bereitstellen.
Grundsätzlich Arbeitgeber & Arbeitnehmer. Manche Pläne übertragen Employer NICs auf die Mitarbeitenden.
Ja – effektiv bei RSU-Vesting über GBP 100.000 Einkommen.
Stellen Sie sicher, dass Ihre globalen Aktienpläne UK-konform sind.
Kontaktieren Sie uns für Beratung zu RSU & Share Options Payroll-Compliance in UK.
Senior Managerin
Leiterin Direkte Steuern
Senior Associate
Global Mobility, Einkommensteuer und Umsatzsteuer (VAT)
