Wenn Mitarbeiter nach Großbritannien entsandt werden, erfolgt die Gehaltszahlung in vielen Fällen weiterhin über die Heimat-Gehaltsabrechnung. Dennoch verlangt das britische Steuerrecht, dass Einkommen und Sozialabgaben über das PAYE-System (Pay As You Earn) gemeldet werden.
Hier kommt die Shadow Payroll (Schatten-Gehaltsabrechnung) ins Spiel. Sie ermöglicht es, die steuerlichen Verpflichtungen in Großbritannien zu erfüllen, während die eigentliche Gehaltszahlung weiterhin aus dem Heimatland erfolgt.
Eine Shadow Payroll, auch Schatten-Gehaltsabrechnung genannt, ist eine zweite Gehaltsabrechnung, die im Gastland – hier Großbritannien – geführt wird. Sie dient ausschließlich dazu, die lokalen Steuer- und Meldepflichten einzuhalten.
So wird sichergestellt, dass HMRC die korrekten Lohnsteuer- und National Insurance-Beiträge erhält, ohne dass der Mitarbeiter doppelt bezahlt wird.
Wir beraten Sie bei der Einrichtung und Durchführung einer UK Shadow Payroll und unterstützen Ihre Payroll-Teams bei der Datenübertragung zwischen Heimat- und Gastland, damit die Berechnungen korrekt und fristgerecht erfolgen.
Eine UK Shadow Payroll wird typischerweise benötigt, wenn:
Zusätzlich zur Shadow Payroll müssen die meisten entsandten Mitarbeiter eine britische Einkommensteuererklärung (Self Assessment Tax Return) abgeben.
Bei Türner & Co bieten wir ein Rundum-Paket an:
Die Durchführung einer Shadow Payroll ist in Großbritannien gesetzlich vorgeschrieben. Ohne sie riskieren Unternehmen:
Die Durchführung einer Shadow Payroll ist in Großbritannien gesetzlich vorgeschrieben. Ohne sie riskieren Unternehmen:
Because no one verified subcontractor status.
Due to wrong invoices or misunderstanding the UK VAT construction rules.
That takes weeks, delaying invoicing and cash flow.
Because immigration wasn’t factored in early enough.
Paying invoices gross when they should have withheld tax.
Raised incorrectly before understanding the PE and VAT position.
Handled inconsistently or without documentation.
And the most common mistake of all?
No one in your team knows what questions to ask.
That’s where we come in.
In place early: PE, VAT, CIS, PAYE.
By correctly verifying your subcontractors and applying the right VAT and CIS rules.
To check supplier invoices before they’re paid.
So nothing gets lost between procurement, operations, and finance.
And take care of them for you.
You’ll get clear advice in plain English (or German), prompt answers, and practical help that fits your business.
We’ll help you manage issues even if the decisions were already made — we understand the reality of how these projects are awarded and delivered.
Eine Shadow Payroll (Schatten-Gehaltsabrechnung) ist eine zweite Gehaltsabrechnung im Gastland – hier Großbritannien. Sie dient ausschließlich dazu, Gehälter und Benefits, die auf UK-Arbeitstage entfallen, bei HMRC korrekt zu melden. Die Zahlung selbst erfolgt weiterhin über die Heimat-Gehaltsabrechnung.
Auch wenn Mitarbeiter über die Heimat-Gehaltsabrechnung bezahlt werden, verlangt HMRC eine Meldung der steuerpflichtigen Einkünfte für UK-Arbeitstage über das PAYE-System. Ohne Shadow Payroll riskieren Unternehmen Bußgelder, Doppelbesteuerung und Verstöße bei Sozialabgaben.
Nein. Die Shadow Payroll ist ein reines Meldeinstrument. Sie berechnet und übermittelt die korrekten Steuern und Sozialabgaben, wird aber auf null „genettet“. Das Gehalt wird weiterhin ausschließlich aus dem Heimatland gezahlt.
Ja, in den meisten Fällen. Die britische Einkommensteuererklärung (Self Assessment Tax Return) ist erforderlich, um die individuelle Steuerposition abzugleichen und Doppelbesteuerungsabkommen korrekt anzuwenden. Arbeitgeber organisieren dies in der Regel als Teil des Entsendungspakets.
Wir bieten ein Komplettpaket:
Senior Managerin
Leiterin Direkte Steuern
Senior Associate
Global Mobility, Einkommensteuer und Umsatzsteuer (VAT)
