Werden Mitarbeiter ins Ausland entsandt, unterscheiden sich die steuerlichen Auswirkungen oft erheblich. In manchen Ländern sind die Steuersätze sehr hoch, in anderen gibt es keine Einkommensteuer. Ohne eine klare Regelung kann dies dazu führen, dass ein Mitarbeiter während des Auslandseinsatzes entweder besser oder schlechter gestellt ist als in seinem Heimatland.
Um Fairness und Konsistenz zu schaffen, setzen viele internationale Unternehmen eine Tax Equalisation– oder Tax Protection-Policy ein. Wir unterstützen Ihre Personal- und Finanzabteilung dabei, diese Regelungen für Ihre Mitarbeiter in Großbritannien korrekt umzusetzen.
Außerdem bieten wir Shadow Payroll Services in Großbritannien an, damit die Einkommen der entsandten Mitarbeiter korrekt an HMRC (das britische Finanzamt) gemeldet werden, während die globale Gehaltsabrechnung und der Steuerabgleich weiterhin im Heimatland erfolgen.
Tax Equalisation bedeutet, dass ein Mitarbeiter während der Entsendung netto ungefähr dasselbe Einkommen erhält wie im Heimatland.
So bleibt der Mitarbeiter „steuerneutral“, und Steuerfragen beeinflussen nicht die Entscheidung, eine Entsendung anzunehmen.
Auch wenn die Gehaltsabrechnung weiterhin im Heimatland erfolgt, verlangt Großbritannien eine Meldung der steuerpflichtigen Einkünfte über das PAYE-System. Dafür richten wir eine Shadow Payroll ein.
Weitere Informationen finden Sie auf unserer Seite zu Shadow Payroll Dienstleistungen in UK.
Wir begleiten Sie bei allen Schritten rund um die Steuerplanung für entsandte Mitarbeiter:
Egal ob Sie Mitarbeiter nach Großbritannien entsenden oder von dort ins Ausland schicken: wir stellen sicher, dass Ihr Unternehmen steuerlich compliant bleibt und Ihre Mitarbeiter Klarheit haben.
Because no one verified subcontractor status.
Due to wrong invoices or misunderstanding the UK VAT construction rules.
That takes weeks, delaying invoicing and cash flow.
Because immigration wasn’t factored in early enough.
Paying invoices gross when they should have withheld tax.
Raised incorrectly before understanding the PE and VAT position.
Handled inconsistently or without documentation.
And the most common mistake of all?
No one in your team knows what questions to ask.
That’s where we come in.
In place early: PE, VAT, CIS, PAYE.
By correctly verifying your subcontractors and applying the right VAT and CIS rules.
To check supplier invoices before they’re paid.
So nothing gets lost between procurement, operations, and finance.
And take care of them for you.
You’ll get clear advice in plain English (or German), prompt answers, and practical help that fits your business.
We’ll help you manage issues even if the decisions were already made — we understand the reality of how these projects are awarded and delivered.
Tax Equalisation sorgt dafür, dass ein Mitarbeiter während des Auslandseinsatzes in Großbritannien netto ungefähr das gleiche Einkommen hat wie im Heimatland. Der Arbeitgeber übernimmt die tatsächlichen Steuern, während vom Gehalt eine hypothetische Steuer (Hypotax) einbehalten wird.
Bei Tax Equalisation ist der Mitarbeiter steuerlich neutral gestellt: Er zahlt Hypotax, und der Arbeitgeber trägt alle tatsächlichen Steuerlasten und behält Erstattungen.
Bei Tax Protection zahlt der Mitarbeiter alle Steuern selbst, bekommt aber eine Erstattung, wenn die Steuer in UK höher ist als im Heimatland. Ist sie niedriger, behält er den Vorteil.
Eine Shadow Payroll ist eine parallele Gehaltsabrechnung in UK, die sicherstellt, dass die Einkommen von entsandten Mitarbeitern ordnungsgemäß an HMRC gemeldet werden. Sie ist notwendig, auch wenn die eigentliche Gehaltszahlung weiterhin im Heimatland erfolgt.
Das hängt von der jeweiligen Situation ab – etwa von der steuerlichen Ansässigkeit, der Vertragsgestaltung und der Dauer der Entsendung. Wir prüfen für Sie, ob eine Shadow Payroll eingerichtet werden muss.
Senior Managerin
Leiterin Direkte Steuern
Assistant Manager
Payroll (Lohn- und Gehaltsabrechnung)
Jack ist Assistant Manager in unserem Payroll-Team und spielt eine zentrale Rolle bei der monatlichen Lohn- und Gehaltsabrechnung. Er arbeitet eng mit unseren Mandanten zusammen, sammelt die erforderlichen Informationen und stellt sicher, dass Gehaltsberechnungen korrekt sind und Lohnabrechnungen pünktlich erstellt werden.
Darüber hinaus übermittelt er die monatlichen Meldungen an die britische Steuerbehörde (HMRC) und sorgt dafür, dass Pensionsbeiträge fristgerecht an die jeweiligen Versorgungsträger gemeldet werden. Indem Jack unsere Mandanten bei der Einhaltung der britischen Vorschriften zu Betriebsrenten und Payroll-Reporting unterstützt, stellt er sicher, dass alles reibungslos läuft und Mitarbeiter korrekt und termingerecht bezahlt werden.
