Das britische Körperschaftsteuersystem unterscheidet sich in vielen Punkten vom deutschen System – insbesondere durch die sogenannte „Quarterly Instalment Payments“ (QIPs) für größere Unternehmen. Unser Ziel ist es, Ihnen die Einhaltung der Vorschriften so einfach wie möglich zu machen – damit Sie sich auf die Einhaltung der gruppenweiten Deadlines konzentrieren können.
Wir unterstützen ausschließlich internationale Unternehmensgruppen mit UK-Tochtergesellschaften oder Betriebsstätten – und wissen daher genau, welche Herausforderungen Sie haben. Unser Service umfasst:
In der Regel ist die Körperschaftsteuer im Vereinigten Königreich 9 Monate und 1 Tag nach Ende des Geschäftsjahres fällig.
Beispiele:
| Geschäftsjahr | Zahlungsfrist |
|---|---|
| 01.01.2025 – 31.12.2025 | 01.10.2026 |
| 01.01.2025 – 30.06.2025 | 01.04.2026 |
Ist das Geschäftsjahr länger als 12 Monate, wird es für steuerliche Zwecke in zwei Perioden aufgeteilt – jede mit eigener Steuererklärung und Zahlung.
Wenn der steuerpflichtige Gewinn GBP 1,5 Millionen pro Jahr übersteigt, aufgeteilt durch die Anzahl der weltweit verbundenen Unternehmen, muss die Steuer in vier Raten gezahlt werden.
Zahlungstermine bei einem 12-Monats-Geschäftsjahr:
Beispiel bei Geschäftsjahresende 31.12.2025:
Eine Ausnahme im ersten Jahr kann gelten, wenn der Gewinn unter GBP 10 Millionen liegt.
Grenze: steuerpflichtiger Gewinn über GBP 20 Millionen pro Jahr (ebenfalls geteilt durch die Anzahl verbundener Unternehmen).
Zahlungstermine bei einem 12-Monats-Geschäftsjahr:
Beispiel: Geschäftsjahresende 31.12.2025:
Die Schwellenwerte (GBP 1,5 Mio. / GBP 20 Mio) werden durch die Anzahl der weltweit verbundenen aktiven Unternehmen geteilt:
Wir prüfen Ihre Konzernstruktur und sagen Ihnen, ob QIPs greifen.
Im ersten Jahr, in dem QIPs greifen, kann es zu Liquiditätsengpässen kommen – da die Steuer für das Vorjahr sowie Vorauszahlungen für das laufende Jahr zeitgleich fällig werden.
Wir unterstützen Sie:
Because no one verified subcontractor status.
Due to wrong invoices or misunderstanding the UK VAT construction rules.
That takes weeks, delaying invoicing and cash flow.
Because immigration wasn’t factored in early enough.
Paying invoices gross when they should have withheld tax.
Raised incorrectly before understanding the PE and VAT position.
Handled inconsistently or without documentation.
And the most common mistake of all?
No one in your team knows what questions to ask.
That’s where we come in.
In place early: PE, VAT, CIS, PAYE.
By correctly verifying your subcontractors and applying the right VAT and CIS rules.
To check supplier invoices before they’re paid.
So nothing gets lost between procurement, operations, and finance.
And take care of them for you.
You’ll get clear advice in plain English (or German), prompt answers, and practical help that fits your business.
We’ll help you manage issues even if the decisions were already made — we understand the reality of how these projects are awarded and delivered.
Meist nicht. Wenn Ihr Unternehmen im Vorjahr nicht „groß“ war und der Gewinn unter GBP 10 Mio. liegt, ist QIP-Zahlung oft erst ab dem Folgejahr nötig.
In der Regel: 25 % der voraussichtlichen Steuerlast, angepasst bei neuen Prognosen.
Wir prüfen Ihre Konzernstruktur und beraten Sie individuell.
Die Schwellenwerte und Zahlungstermine werden anteilig angepasst.
HMRC berechnet Zinsen auf verspätete Zahlungen, zahlt aber auch Zinsen bei Überzahlung. Wir helfen, unnötige Kosten zu vermeiden.
Ob erstmalige Rückmeldung oder komplexe Konzernstruktur – wir helfen Ihnen bei der Einhaltung der QIP-Vorschriften, der Liquiditätsplanung und der Vermeidung unnötiger Zinsen und Sanktionen.
Senior Managerin
Leiterin Direkte Steuern
Assistant Manager
Management Reporting, Jahresabschlüsse und Körperschaftsteuer
